Налоги ИП. Упрощенка (УСН), Вмененка (ЕНВД), Общий (ОСНО). Какой налог выбрать?


Выбор системы налогообложения для ИП будет зависеть от вида деятельности. Может так получиться, что и выбора у вас не будет.

Например, у вас магазин в одном из городов России. И в вашем регионе есть ЕНВД. Вы не можете выбирать между ЕНВД и другими видами налогов, так что будете работать на этой системе налогообложения.

Если у вас магазин в Москве, скорее всего, вы будете работать на упрощёнке (здесь ЕНВД распространяется только на рекламную деятельность (распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций)).

Разберём эти три налоговых режима подробнее.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка)

По этому налогу ситуация такая: если в вашем регионе этот налог есть и ваша деятельность попадает под него, то вы должны работать только на этом налоге и не можете выбрать УСН или ОСНО.

Этот налог могут ввести только местные власти, и распространяться он может только на определённые виды деятельности:

Бытовые услуги (за исключением оказания таких услуг юридическим лицам), ветеринарные услуги, ремонт, техобслуживание и мойка автомобилей, автостоянки, пассажирские и грузоперевозки, розничная торговля с торговыми залами менее 150 кв. метров, розничная торговля через киоски палатки, лотки, общественное питание с залом менее 150 кв. метров, общественное питание без залов обслуживания посетителей, распространение и размещение наружной рекламы, услуги по временному размещению и проживанию организациям и предпринимателям, сдача в аренду торговых мест не имеющих залов обслуживания посетителей.

Постановка на учёт по ЕНВД

Именно постановка на учёт, а не переход по заявлению. Ставитесь на учёт там, где ведёте деятельность, а не там, где зарегистрированы как ИП. Если, например, у вас несколько магазинов в разных районах города регистрируйте и сдаёте отчёты в ту налоговую, где зарегистрировали первый магазин.

Если занимаетесь перевозками, нестационарной торговлей, рекламной деятельностью, то на учёт встаёте по месту вашей регистрации. Встать на учёт по ЕНВД нужно в течении пяти дней с момента начала деятельности или получения дохода.

Для этого заполняете форму ЕНВД-2. В течении пяти дней со дня получения вашего заявления, налоговая выдаёт вам уведомление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД.

ЕНВД можно совмещать с другими налоговыми режимами: УСН или ОСНО, если вы ведёте другие виды деятельности не подпадающие под ЕНВД. Скачать форму ЕНВД-2 можно здесь.

В некоторых регионах есть система налогообложение УСН на основе патента. Напоминает тот же ЕНВД с некоторыми ограничениями. Налоговую декларацию сдавать на этой системе не надо.

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка)

Упрощённая система налогообложения очень выгодный режим, как для уплаты налогов, так и для ведения бухгалтерии. Различают два вида УСН: Доходы 6% и Доходы минус расходы (в зависимости от региона от 5 до 15%).

Из УСН можно вычитать платежи в пенсионный фонд (не более 50%, а ИП не работодатели на 100%). Вот почему, при небольших доходах, выгодно платить в ПФР ежеквартально!

Под доходом при упрощенной системе считаются все денежные поступления, а под расходами, всё что расходуется в процессе предпринимательской деятельности (все расходы должны быть подтверждены документально).

Перейти на УСН можно только раз в год ( в самом начале года), при этом доход ИП не должен быть более 45 млн. руб. за девять месяцев. Подаётся Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения форма № 26.2-1 в двух экземплярах в период с 1 октября по 30 ноября и вступает в силу с начала года. Поэтому, если вы планируйте работать на УСН, то лучше подать заявление о переходе на этот режим при регистрации ИП или в течении пяти дней после регистрации.

Не все налогоплательщики могут применять УСН. Посмотрите список исключений.

УСН и ОСНО сочетать нельзя.

Сельхозпроизводители могут выбрать ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог). По сути, это тот же УСН, с налоговой базой доходы минус расходы и налоговой ставкой 6%.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Это самый сложный налоговый режим. Все вновь регистрируемые ИП находятся на этом режиме.

Такой режим имеет смысл применять, если основные клиенты ИП плательщики НДС, либо занимается экспортными операциями.

Нужно платить налоги: НДС, НДФЛ, налог на имущество и сдавать отчёты: отчёт о прибылях и убытках (ОПИУ), баланс.

Вне зависимости от системы налогообложения все ИП платят фиксированный взнос во внебюджетные фонды.

  Посмотреть информацию о совмещении различных налоговых режимов

 

Комментарии   

 
Melanietew
0 #3 Melanietew 19.02.2018 00:40
выиграй 5.000$ !!! Реальный Заработок

t.me/.../

это просто нечно))))
Цитировать | Сообщить модератору
 
 
Андрей
0 #2 Андрей 25.03.2013 16:26
Цитирую Ирина:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста!Я планирую заняться рекламной деятельностью в интернете и зарегистрироваться в качестве "ООО" , какой вид налогообложения для меня будет лучше (минимум отдать государству) :) ???


Лучше УСН Доходы. Налог 6% всего.
Цитировать | Сообщить модератору
 
 
Ирина
0 #1 Ирина 25.03.2013 15:24
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста!Я планирую заняться рекламной деятельностью в интернете и зарегистрироват ься в качестве "ООО" , какой вид налогообложения для меня будет лучше (минимум отдать государству) :) ???
Цитировать | Сообщить модератору
 

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить


ОТЧЕТНОСТЬ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ

Подготовка полного пакета документов для регистрации ИП или ООО в налоговой и подробное описание всех этапов открытия нового бизнеса.

checkЗДЕСЬ >>>

Подготовка и отправка отчетности в налоговую для ИП на УСН и ЕНВД 

checkЗДЕСЬ >>>